Документы для возврата имущественного налогового вычета

Кому предоставляется налоговый вычет

НК РФ (ст. 220) установлено, что плательщик подоходного налога имеет возможность запросить компенсацию в следующих случаях:

• Покупка жилья;
• Возведение собственного дома;
• Предоставление имущества для госнужд. 

Льгота предоставляется гражданину РФ, имеющему официальный заработок и выплачивающий НДФЛ в госказну.

За какой период вернут налог

Подавать документы для налогового вычета владелец недвижимости имеет право после регистрации права собственности в Росреестре. В ст. 78 НК РФ указано, что заявитель сможет вернуть часть НДФЛ за последние 3 года до даты подачи заявления. До возврата полной суммы необходимо подавать декларацию в ФНС с учетом уже полученного вычета.

Если вы оформили куплю-продажу в текущем году, подать документы для оформления налогового вычета можно будет только в следующем. Поскольку для возврата суммы необходима декларация по форме 3-НДФЛ. А в ней указываются сведения за целый календарный год.

Сумма вычета

Размер выплаты зависит от способа получения прав на объект недвижимости:

• Покупка жилплощади за личные средства - 2 миллиона рублей;
• Использование ипотечного займа - 3 миллиона рублей.

Если вы приобретаете жилье или строите жилой дом за собственные средства, сумма возврата составит 260 000 руб. (тринадцать процентов от двух миллионов).

При покупке недвижимости супружеской парой (совместного имущества), каждый из владельцев может воспользоваться правом на льготу и, таким образом, вернуть вдвое больше денежных средств. Например, если в 2017 году семья купила квартиру за три с половиной миллиона рублей. На ремонт (стройматериалы+работа бригады) потратила 500 тыс. рублей. Общие расходы составляют составили 4 млн руб. В этом случае вы можете вернуть 520 тыс. руб. (тринадцать процентов от 4 млн). То есть каждый из супругов вернул максимально возможную часть НДФЛ.

Максимальный размер налогового имущественного вычета составляет 260 тыс. рублей. Если квартира или строительство стоит больше двух миллионов, эта сумма не увеличивается. 

В каких случаях компенсация не положена

Компенсационная выплата не предусмотрена в таких случаях:

• Субъектами договора купли-продажи недвижимости являются взаимозависимые лица (супруги, дети и родители, подчиненный и работодатель);
• Собственник жилплощади ранее подавал документы для налогового вычета и исчерпал всю сумму.

Согласно НК РФ (ст. 207, ст. 210, ст. 224) вы вправе претендовать на льготу, если:

• Являетесь плательщиком НДФЛ;
• Получаете официальный доход, с которого делаете регулярные отчисления в ФНС;
• Приобретаемая недвижимость стоит на госучете и это зафиксировано в Росреестре.

Документальным подтверждением постановки имущества на кадастровый учет является выписка ЕГРН. Справка отображает параметры объекта и ФИО владельца. Заказать справку можно не только в Регпалате, но и онлайн, в течение часа, на портале ЕГРНка.инфо. Последний способ является более удобным, поскольку заявителю достаточно знать точный адрес недвижимости или его индивидуальный номер.

Документы для получения налогового вычета

1. Заявление;
2. Паспорт резидента РФ;
3. Декларация по форме 3-НДФЛ;
4. Справка, подтверждающая налоговые взносы (2-НДФЛ);
5. Документ, на основании которого возникло имущественное право;
6. Приемочный акт (для первичного рынка);
7. Спецвыписка ЕГРН;
8. Выписка из лицевого счета с подтверждением расходов.

Это базовый перечень бумаг. Данный список может включать дополнительные документы, в зависимости от конкретного случая. Неизменным остается необходимость предоставлять выписку ЕГРН. Она является подтверждением полномочий заявителя. Получить справку можно онлайн в электронном виде на сервисе ЕГРНка.инфо.

Оформляем справку на портале за 15 минут

Информация о недвижимом имуществе и его правообладателях содержится в базе Росреестра. Проверить юридическую чистоту объекта, характеристики и узнать ФИО собственников, можно двумя способами: посетив отделение Росреестра или воспользовавшись услугами по формированию онлайн отчета в PDF формате, сервисом EGRNka.info

Выдачей выписок ЕГРН занимается только Росреестр. Правила получения информации установлены в ФЗ РФ № 218, Статья 62. Порядок предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости.

Для получения справки онлайн на портале ЕГРНка необходимо:

1) На кадастровой карте или в строке поиска, укажите точное месторасположение или кадастровый номер объекта. Нажмите кнопку: «Найти».

2) Если данные по недвижимости занесены в базу Росреестра, система предложит выбрать нужный вам объект. Кликнете на кнопку: «Подробнее».

Если информация по объекту будет отсутствовать, необходимо обратиться в территориальное отделение Росреестра или МФЦ, для выяснения причин отсутствия данных в Едином госреестре недвижимости.

3) В блоке «Информация», изучите публичные сведения и выберите доступный вид выписки. Укажите e-mail и нажмите кнопку: «Заказать документы».

Бесплатно получить расширенные сведения об объекте недвижимости из базы Росреестра — НЕЛЬЗЯ! Чтобы увидеть полную информацию, придется заплатить госпошлину, размер которой зависит от вида документа и посетить отделение МФЦ или Росреестра.

4) Оплатите справку любым удобным для вас способом.

После оплаты заказанных документов, формирование справки обычно происходит в течение часа, если на сайте Росреестра не проводятся технические работы, из за чего, срок может увеличиться до 48 часов. После обработки заявки на указанную электронную почту, придет отчет в PDF формате. Форма, структура и содержание документа регламентируется Приказом Минэкономразвития РФ № 975.

При обращении в отделение МФЦ или через сайт Госуслуг, ждать документы придется от 3 до 7 рабочих дней, а иногда и дольше. Быстрее всего, получить электронную версию справки для проверки, а оригинал запросить в отделении.

Найти объект

Найти объект онлайн на публичной кадастровой карте

Документы, необходимые для возврата при покупке квартиры в новостройке

Если покупатель приобретает жилплощадь в новостройке, помимо базового пакета документов для налогового вычета, он должен предоставить Акт приема-передачи помещения и договор долевого участия. Эти бланки являются подтверждением прав собственника, поскольку ранее ОКС не стоял на госучете, а его владельцем была компания-застройщик.

Важно помнить, что права на жилье в новостройке у вас возникает не после получения ключей от квартиры, а с момента регистрации ДДУ в Росреестре. Узнать, кто является официальным владельцем недвижимости, можно заказав на ЕГРНка.инфо выписку из ЕГРН.

Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документы для получения налогового вычета, с помощью которых заявитель сможет подтвердить свои права на квартиру, являются выписка из ЕГРН и документ, на основании которого возникло имущественное право (купля-продажа, договор дарения). Также собственник вправе предъявить Свидетельство о регистрации права. Но с 2017 года данный документ не выдается. Его заменила выписка из Единого реестра.

Перечень документов для возврата при покупке земельного участка

Получить возврат части уплаченного ранее подоходного налога после покупки земли невозможно, если на территории участка нет ОКС. оформить вычет можно в том случае, если вместе с ЗУ вы купили жилой дом и зарегистрировали право собственности на него. Земельный надел в данной случае рассматриваются налоговой службой как единый объект, на приобретение которого налогоплательщик тратит деньги.

Стандартный список документов для налогового вычета при покупке земельного участка дополняется договором купли-продажи земли. Если владелец сам построил дом, необходимо подготовить квитанции, подтверждающие его расходы на покупку стройматериалов, оплату услуг строительной бригады.

Список бумаг для вычета по ипотечному кредиту

Если для приобретения квартиры использовались заемные средства, владелец имеет возможность вернуть деньги не только за покупку жилья, но и за начисленные проценты по ипотеке. В этом случае, кроме стандартного списка документов для налогового имущественного вычета, заявителю необходимо предоставить договор ипотечного займа (закладную), выписку из банка с графиком ежемесячных платежей.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

Согласно действующим законам, если недвижимость находится в общей долевой собственности, например, куплена в браке, каждый из совладельцев имеет право на возврат части потраченных средств, согласно установленным максимальным размерам возвратной суммы. Супружеская пара также имеет возможность перераспределять компенсацию между собой и предъявить неиспользованный остаток друг другу. Согласно Семейному Кодексу РФ (ст. 33, 34) и ГК РФ (ст. 256) супруги в официальном браке несут равноценные расходы.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Существует два варианта вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры :

• Через работодателя - в такой ситуации заявитель получает имущественный вычет не деньгами, а уменьшается его налоговая база;
• Через Федеральную налоговую службу - при подаче заявления в ФНС заявителю возвращается 13% от суммы НДФЛ, уплаченной налогоплательщиком в предыдущий отчетный период.

Сроки ответа

Сроки получения компенсации зависят от способа подачи документов для оформления компенсации. Если вы обращаетесь напрямую в налоговую службу, декларацию нужно подавать на следующий год с момента регистрации права собственности на объект в Росреестре. При подаче заявки на компенсацию через работодателя получить ответ можно уже после оформления купли-продажи.

Краткая инструкция по получению налогового вычета

Для оформления возврата части подоходного налога при совершении сделки с недвижимостью необходимо выполнить следующие шаги:

• Шаг 1 - проверить, если право на налоговый вычет - право на компенсацию имеет гражданин РФ, который купил недвижимость на территории нашего государства, является налогоплательщиком и зарегистрировал имущественное право в Росреестре. При этом продавец не должен являться близким родственником;
• Шаг 2 – распределить вычет между супругами, если вы в браке - если квартира была приобретена мужем и женой, она является совместно нажитым имуществом. Следовательно супруги имеют право на одинаковую сумму компенсации и могут распределить размер компенсации по своему усмотрению;
• Шаг 3 - Подготовить документы - стандартный список документов для налогового имущественного вычета представлен выше. В зависимости от конкретной ситуации, вас могут попросить предоставить дополнительные бумаги. Точный список нужно выяснить в организации, куда будет отправлено заявление;
• Шаг 4 – Рассчитать сумму вычета и налога к возврату - размер возвратной зависит от года возникновения права на возврат НДФЛ, было ранее использовано право на компенсацию, статуса собственника, порядка перераспределения вычета между супругами, способа приобретения недвижимости, наличия расходов на ремонт;
• Шаг 5 - Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ - после приобретения жилья вы можете обратиться за вычетом к работодателю или в ФНС. Каждый заявитель выбирает подходящий вариант самостоятельно;
• Шаг 6 - Подать документы в налоговую инспекцию - за каждый отчетный период, когда изымался НДФЛ, налогоплательщик обязан приложить соответствующее подтверждение в виде спецдекларации. Также нужно заказать в отделе кадров справку с подтверждением официального дохода;
• Шаг 7 - после одобрения заявки ФНС передает разрешение на вычет по месту работы. Взиматься НДФЛ не будет до исчерпания лимита. Или же выплата будет переведена на банковский счет.

Образец заявления на получение вычета

Скачать Образец заявления на получение вычета.